九游体育工程项目开工决算审计结果.doc

海月、海景居委会九游体育工程项目开工决算审计结果按照《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的要求，2009年12月至2010年1月，深圳市盐田区审计局对海月、海景居委会九游体育工程项目开工决算进行了审计。审计工作获得深圳市盐田区海山街道办事处（以下简称海山街道办）的鼓励跟配合，审计实施工作进展非常成功。审计过程中查阅了海山街道办提供的项目开工决算资料和帐目、账册、会计账簿、合同及条款等资料。一、基本状态海月、海景居委会九游体育工程属固本强基项目，经深发改〔2008〕1867号、深盐发改〔2008〕142号文批复立项建设广州九游体育公司，计划筹资金额为37万元。项目发展单位为海山街道办，主要发展内容为海月、海景居委会室内九游体育、室内外标示和办公服务设施购置。该项目于2008年5月16日开工，2008年7月8日竣工初验，工程质量考评为合格。二、审计结果跟审计评价（一）审计结果该工程完工决算送审金额为405,251.83元，经审计，审定金额为405,251.83元，无核减。（二）审计评价审计结果证实，建设单位在工程改造监管方面装饰九游体育工程竣工结算，基本无法根据基建程序实行并监管项目别墅九游体育公司，工程资料比较完整，依法招标选定供货单位，但存在已按要求期限送审预算的弊端;在人事管理及财务结算方面，会计资料较清晰，所公布的会计信息真实地体现了建设资金的来源和应用情形;在投资方案执行方面，该工程方案投资37万元，实际完成投资40.53万元。

三、审计发现的首要原因及处理意见（一）投资超计划该工程方案投资37万元，实际完成融资40.53万元，超计划筹资3.53万元，超幅9.54%。以上行为与《深圳市盐田区政府投资工程监管方式（暂行）》第四条第二款“坚持概算控制开支，预算控制决算”的要求不符。因该项目属固本强基项目，根据《深圳市固本强基社区发展项目管理办法》（深府办〔2005〕81号）第二十条“建设工程需要明确按照设计及经费组织施工，超额支出部分由发展单位负责”的要求，超计划筹资部分由发展单位负责。（二）未按要求期限送审预算本工程于2008年7月8日竣工验收，建设单位于2009年12月报送决算审计装饰九游体育工程竣工结算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与工程改造相关的单位，应当在工程完成考核之日起九十日内向审计机关递交竣工预算资料”的要求不符。建设单位未来在项目建成验收后，及时整理工程预算资料,报送审计机关审计。3深圳市盐田区审计局ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS审计结果公告2010年第9号（总第206号）

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